На «кухне погоды» банковского дела

Недавно в Москве прошел Х съезд Ассоциации российских банков — самого крупного в стране профессионального «цеха» банкиров. В АРБ входят около 75 процентов тех банков, которые вместе с филиалами аккумулируют свыше 70 процентов уставных капиталов и более 80 процентов суммарных активов российской банковской системы. Участие в работе съезда вице-премьера, министра финансов Алексея Кудрина, Председателя Банка России Виктора Геращенко, представителей Совета Федерации и Государственной Думы подчеркнуло значимость форума, позволило надеяться на то, что его рекомендации будут услышаны и исполнительной, и законодательной ветвями государственной власти. А момент для этого чрезвычайно ответственный — по сути дела речь идет о создании новой концепции банковской системы с учетом новых реалий политической и экономической жизни, опыта почти двух лет посткризисного развития. И здесь главная роль, как отмечали многие участники съезда, отводится доработке и совершенствованию банковского законодательства (подробнее о постановке вопроса см.статью «Новации от Ассоциации», «Бизнес-адвокат» N 10, 2000 г.).

Банковская система не случайно сравнивается с кровеносной системой экономики — от того, как будут функционировать кредитные, расчетные центры, зависит судьбы десятков тысяч их клиентов — промышленных предприятий, торговых и сервисных фирм, индивидуальных предпринимателей. От финансового «здоровья» коммерческих банков зависит и то, удастся ли избежать очередных обвальных потрясений, столь негативно сказывающихся на миллионах рядовых граждан — вкладчиков банков. Не случаен поэтому пристальный интерес делового сообщества к процессам в банковской сфере, которые имеют немаловажную юридическую составляющую, связанную, например, с рассмотрением банковских вопросов в арбитражных судах, другими (конкретными) правовыми аспектами. Предлагаем вниманию читателей выдержки докладов на съезде Президента АРБ Сергея Егорова и Председателя Банка России Виктора Геращенко.

Регулирование и надзор за деятельностью банков

Совершенствование нормативов надзора, делающих банковскую систему страны надежнее, переориентация банковских денежных потоков — насущное требование времени. Потому невозможно не согласиться с позицией Председателя Банка России Виктора Геращенко, выраженной им на совещании руководителей главных управлений (национальных банков) 19 января 2000 г. по поводу того, что главная задача сегодня — использование свободных средств банков в реальном секторе экономики, а не их изъятие.

К сожалению, эта позиция не всегда подтверждается делами. Так, немногим более двух месяцев назад Банк России явно неоправданно повысил отчисления банков в Фонд обязательного резервирования (ФОР). В настоящее время кредитно-денежная политика ЦБ РФ направлена только на регулирование макроэкономических процессов путем воздействия на массу денег в обращении, изъятие административным путем с денежного рынка «излишней» ликвидности с целью сокращения спроса на валютном рынке. Новые нормативы, повышающие отчисления в ФОР, вводятся поспешно, как было, например, в январе 2000 г. Получается своеобразный бизнес по-русски: коммерческие банки собирают ресурсы, платят за них большие деньги, а Банк России просто забирает их бесплатно, вместо того чтобы создать условия для их эффективного использования с выгодой для банков и для государства.

АРБ разделяет позицию большинства экономически развитых стран, где подобный административно-налоговый метод считается малоэффективным и где от него отказываются или сводят к минимуму. При определении экономических нормативов ЦБ РФ ориентируется на рекомендации Базельского комитета. Подобно этому целесообразно ориентироваться, например, на методологию Европейского Центрального банка (ЕЦБ), который использует запаздывающий метод формирования резервов с лагом, равным двум месяцам, не изымает у банков средства, а оставляет их в обороте.

В целях повышения надежности и во избежании потерь от рисков банки должны увеличивать резервы. И это правильно, однако возможности банков в результате кризиса ограничены. ЦБ РФ, принимая это во внимание, разрешил в текущем году не применять санкции к тем банкам, величина создаваемого резерва которых меньше 100 процентов, но превышает 75 процентов расчетной величины. Однако и такой размер банкам обеспечить тяжело, тем более что остается нерешенным вопрос о полном исключении суммы резервов из сферы налогообложения. Предлагаем компромиссный вариант. ЦБ РФ временно воздержаться от планируемого дальнейшего увеличения резервов на другие возможные потери, которые определяются путем так называемого общего суждения об уровне риска.

Сейчас система надзора Банка России строится на единых экономических нормативах. В Москве и на Камчатке, в С.-Петербурге и в Заполярье для банков с капиталом свыше одного млрд. долл. (например, Сбербанка) и небольших кредитных организаций с капиталом полмиллиона руб. действуют одинаковые нормативы. Полагаем, что нам давно пора провести дифференциацию нормативов, как это практикуется во многих странах.

Для осуществления надзора Банк России требует представления громоздких отчетов, значительная содержательная часть которых не используется надзорными органами. Причем и показатели, и объем отчетности нестандартизированы. Кроме того, систематически в них вносятся изменения, нередко задним числом. Вопрос же о том, во что обходится банкам подобная процедура составления отчетов, — естественно, риторический.

Камнем преткновения для коммерческих банков стали проблемы, связанные с пруденциальным надзором. Примерно треть писем, поступающих в АРБ, касается экономических нормативов. Мы разделяем мнение директора Департамента надзора ЦБ РФ А.Ю.Симановского, выраженное в одном из его интервью, о том, что значительная часть экономических нормативов нуждается в пересмотре. АРБ с готовностью подключится к этой работе, тем более что мы свои предложения неоднократно направляли в ЦБ РФ. Полагая, что пока надзор должен оставаться за ЦБ РФ, мы тем не менее убеждены в необходимости начала работ по созданию для этих целей специальной госслужбы.

Банковское сообщество и АРБ поддерживают позицию Банка России о необходимости перехода на международные стандарты учета и финансовой отчетности с целью повышения эффективность контроля и финансового анализа. Это позволит сделать банковский бизнес прозрачным и откроет нашим банкам выход на международные финансовые рынки. Было бы целесообразным возобновить работу Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России по этой проблеме.

Сейчас уже можно говорить о том, что основы правового регулирования функционирования банковской системы созданы. Вместе с тем происшедшие в российской банковской системе изменения требуют соответствующих изменений и в законодательной базе. Нуждаются в существенной переработке Федеральные законы «О реструктуризации кредитных организаций», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Необходимо внести изменения в Гражданский кодекс РФ (в статьи об очередности платежей, о регулировании отношений по заключаемым на финансовом рынке срочным контрактам, об использовании в качестве залога денежных средств и прав требования, о расширении права банков по распоряжению залогами). Необходимо, как уже отмечалось, также принять блок новых федеральных законов, в частности: «О гарантировании вкладов граждан в банках», «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем», «О государственном архиве кредитных историй», «О кредитной кооперации», «О банковских холдингах» и ряд других.

Августовский (1998 г.) кризис заметно снизил интерес банков к повышению квалификации своих специалистов. Думается, что сейчас, когда объективно повышаются требования к специалистам банков, пересматриваются структура и штаты — подготовка персонала должна быть одной из главных задач. Нельзя экономить на обучении персонала и освоении новейших технологий. Мы вместе с Финансовой академией создали условия для переподготовки кадров. Диапазон услуг — от однодневных семинаров и конференций по более чем 100 темам до получения фундаментального второго высшего образования. Количество предлагаемых программ охватывает все виды финансово-банковской деятельности, действует особый вид услуг по образованию — информационно-консультативные и практические семинары, а также заказные семинары.

В течение нескольких лет по инициативе Ассоциации реализуется проект Европейской службы банковского консультирования (ЕСБК) в рамках программы ТАСИС, с участием которой проводились семинары в банках Москвы, Санкт-Петербурга, Екатеринбурга, Ростова-на-Дону, Уфы. По нашей просьбе этот проект (ЕСБК-III) продлен еще на полтора года.

Анализ оперативной обстановки деятельности банков показывает, что в кредитной системе усиливается влияние криминальных структур. Особую опасность для банковского сообщества представляет активизация деятельности организованных преступных группировок на рынке ценных бумаг (изготовление и сбыт поддельных векселей, в том числе не обеспеченных реальными активами). Возросло количество преступлений в сфере использования пластиковых карт.

В истекшем году количество преступных посягательств на финансово-кредитную систему выросло более чем на 20 процентов. Основным видом преступных действий в банковской сфере остаются мошенничества. Финансовые потери от «криминальной экономической войны» оцениваются примерно в 30 млрд. руб.

Острой проблемой для кредитной системы России является активизация процесса «отмывания» денежных средств, полученных преступным путем. Необходимо не только принять дополнительные правовые акты, но и поддерживать тесную связь с правоохранительными органами — российскими и зарубежными.

Совет АРБ на базе заключенных ранее двусторонних соглашений продолжал совершенствовать взаимодействие с федеральными правоохранительными органами. Прежде всего это касалось мероприятий по предотвращению проникновения в банки криминальных элементов, проблем обеспечения законности при производстве следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

Но в то же время нас настораживает появление рецидивов неоправданных действий некоторых правоохранительных органов в отношении банков: для совершения обычных процессуальных действий приезжают группы людей в масках и с оружием, которые взламывают двери, нарушая нормальную работу банка. Некоторые ответственные сотрудники МВД и Генеральной прокуратуры в нарушение принципа презумпции невиновности публично обвиняют банки в массовом совершении преступлений, допускают необоснованные заявления о том, что чуть ли не половина банковской системы работает на преступные группировки. Подобные безответственные публикации наносят серьезный удар по репутации банковской системы.

Ассоциация не оставляет без внимания подобные действия, добиваясь их прекращения. Намечен ряд дополнительных организационных мер по обеспечению банковской безопасности. Планируется заключить соглашения с Национальным центральным бюро Интерпола в России и Межведомственным центром по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Ведется разработка методов раннего оповещения банков о новых способах финансового мошенничества.

Насущной задачей банковского сообщества продолжает оставаться укрепление в общественном мнении позитивной репутации банковской системы. Мы прекрасно осознаем, что этот процесс требует времени (еще дают о себе знать последствия финансового кризиса). Тем не менее доверие к банкам постепенно восстанавливается. Об этом свидетельствуют динамика роста вкладов населения и расширение спроса на банковские услуги.

Опытные руководители банков понимают, что добрая репутация — реальный капитал, без которого не может быть развития банковского бизнеса. Банки продолжают работать по применению цивилизованных норм взаимоотношений с клиентами. Свыше семидесяти российских банков присоединились к рекомендованному Ассоциацией Договору кредитных организаций об обязательствах перед клиентами, разработанному на основе опыта ряда зарубежных банковских ассоциаций. Банки заявили о своей готовности нести ответственность за недобросовестное обслуживание клиентов и вкладчиков не только перед законом, но и перед корпоративным банковским сообществом.

Российские банки постепенно восстанавливают отношения с зарубежными банками, проводят реструктуризацию и снижение задолженности иностранным кредиторам, которая за прошлый год сократилась на 2,3 млрд долл. АРБ, будучи членом Банковской Федерации Европейского Союза, использует все имеющиеся возможности на восстановление доверия иностранных партнеров, открывая нашим банкам выход на международные финансовые рынки.

В этой связи хотелось бы отметить, что действия представителей финансовых кругов и прессы США, связанные со скандальной ситуацией вокруг «Бэнк оф Нью-Йорк», побуждают американские банки прекращать отношения с российскими коллегами, чем наносится серьезный ущерб репутации российской банковской системе в целом. Мы полагаем, что подобные ситуации следует разрешать путем переговоров и консультаций представителей заинтересованных сторон. Вместе с тем российская сторона должна привести свое валютное законодательство в соответствие с международными требованиями.

Нельзя не сказать о важной инициативе руководителя думского Комитета по кредитным организациям и финансовым рынкам А.Н.Шохина в ходе разрешения возникшего конфликта. В Россию был приглашен руководитель Банковского комитета конгресса США г-н Лич, который принял участие в обсуждении представителями банков этого инцидента. Принято решение провести парламентские слушания по данному вопросу.

В процессе разрешения поднятых проблем несомненно подожительную роль может сыграть подготовленный в рамках АРБ проект «Концептуальные основы развития банковской системы России». Этот документ представляет систему взглядов и конкретных предложений банковского сообщества по основным направлениям развития банковской индустрии. Полагал бы целесообразным обратиться от имени нашего съезда к Председателю Банка России В.В.Геращенко с предложением рассмотреть этот проект на Национальном банковском совете, Совете директоров ЦБ РФ и создать рабочую группу для подготовки Программы развития банковской системы, которая могла бы войти в Комплексную программу социально-экономического развития России до 2010 г.

Реструктуризация банковской системы

На сегодняшний день важнейшей задачей Правительства и Банка России является оздоровление ситуации в банковской сфере и продолжение реструктуризации банковской системы.

В соответствии с Законом «О реструктуризации кредитных организаций» основными функциями по реструктуризации наделено Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), которое управляет государственными средствами, выделенными на эти цели. Этот закон определил также критерии перехода кредитных организаций под управление Агентства и механизмы его взаимодействия с Банком России. К настоящему времени АРКО проводится работа по реструктуризации 19 кредитных организаций, объединенных в 14 проектов.

Под контролем Банка России кредитными организациями самостоятельно разрабатываются и осуществляются планы финансового оздоровления, направленные на восстановление их капиталов и реструктуризацию банковских активов и пассивов. ЦБ РФ поддерживает ликвидность платежеспособных банков с использованием стандартных механизмов при наличии залогового обеспечения, отзывает лицензии у нежизнеспособных банков.

Результаты первого этапа реструктуризации банковской системы.

Сегодня уже можно говорить о том, что первый этап реструктуризации банковской системы завершен. Анализ складывающихся тенденций развития банковского сектора показывает, что меры первого этапа реструктуризации банковской системы, принятые в 1999 г. исполнительной, законодательной властью и Банком России, дали положительный результат. Вступление в силу закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. позволило Банку России значительно активизировать деятельность по выведению с рынка банковских услуг кредитных организаций, нарушающих законодательство, имеющих неудовлетворительное финансовое положение и не имеющих перспектив развития, в том числе ряда крупных банков. В 1999 г. лицензии были отозваны у 130, а за истекший период 2000 г. — у 14 кредитных организаций.

Создание благоприятных условий для рекапитализации банков, а также проведение активной политики по отзыву лицензий у неплатежеспособных банков, позволило создать фундамент для роста капитала банковской системы. К концу первого квартала 2000 г. совокупный капитал действующих банков вырос по сравнению с минимальным уровнем, зарегистрированным в марте 1999 г., на 108,7 млрд. руб. (или в 2,8 раза) и составил 169,2 млрд. руб., что в 1,4 раза больше предкризисного уровня (в номинальном выражении). Однако в реальном выражении капитал банковской системы пока не восстановлен. Без учета банков, находящихся под управлением АРКО, собственные средства российских банков по состоянию на 1 апреля 2000 г. в реальном выражении составляли около 76 процентов от предкризисного уровня.

Наблюдается восстановление масштабов банковской деятельности. Так, по итогам 1999 г. совокупные активы банковской системы возросли на 51 процент. При этом их рублевая составляющая увеличилась на 351,4 млрд руб. или на 76,5 процента, превысив предкризисный уровень на 54,6 процента. Валютные активы увеличились на 1 процент. Степень долларизации активов по итогам минувшего года снизилась с 56 до 49 процентов. За период с января по апрель 2000 г. совокупные активы банковской системы возросли на 14,5 процента.

Улучшается качество кредитного портфеля. Доля просроченной задолженности в кредитах реальному сектору экономики снизилась с 11,7 процента на 1 января 1999 г. до 5,8 процента на 1 апреля 2000 г., что ниже предкризисного уровня, составлявшего 6,9 процента на 1 августа 1998 г. В значительной мере этот процесс обусловлен улучшением финансового состояния заемщиков в связи с позитивными тенденциями в экономике.

Весьма важно отмечающееся восстановление доверия к банковской системе со стороны клиентов, кредиторов и вкладчиков. Объем средств, привлеченных банками от предприятий и организаций, вырос в 1999 г. в номинальном выражении на 67 процентов; а за первый квартал 2000 г. — еще на 18,7 процента. Депозиты физических лиц за 1999 г. увеличились в рублях на 43 процента, в иностранной валюте — на 24 процента, а за первый квартал 2000 г. — еще соответственно на 11,9 и 7,3 процента.

Таким образом результаты деятельности кредитных организаций в I квартале 2000 г. демонстрируют укрепление наметившихся в 1999 г. положительных тенденций увеличения масштабов банковской деятельности и улучшения финансового состояния банковской системы. По итогам I квартала 2000 г. российские банки получили прибыль в 1,4 млрд. руб. (за 1999 г. в целом банковская система имела убыток около 4 млрд. руб.).

Важным итогом первого этапа реструктуризации является снижение числа проблемных кредитных организаций за 1999 г. и первые два месяца 2000 г. — с 480 до 186. Их доля в совокупных банковских активах сократилась с 45,5 до 13,3 процента.

Как весьма позитивную можно оценить тенденцию расширения присутствия иностранного капитала в российском банковском секторе, проявившуюся на первом этапе реструктуризации. Объем иностранных инвестиций в уставный капитал российских банков (в долларовом эквиваленте), включающий в себя в том числе и выведенный ранее российский капитал, увеличился за 1999 г. более чем в 2,7 раза, доля участия нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале на 1 апреля 2000 г. составила 9,65 процента.

Второй этапа реструктуризации банковской системы: проблемы и пути их решения

Несмотря на то что меры по реструктуризации банковского сектора, предпринятые на первом ее этапе, принесли положительные результаты, банковская система по-прежнему нуждается в продолжении этого процесса. Прежде всего, как уже отмечалось выше, предкризисный уровень капитала банков пока не восстановлен. Кроме того, несмотря на снижение более чем в два раза совокупных убытков действующих банков (с учетом предыдущих периодов) к настоящему времени по сравнению с их максимальным значением (42 млрд. руб. на 1 апреля 1999 г.), величина убытков все еще является значительной (около 20 млрд. руб.).

Характеристикой сложного состояния банковской системы является также удельный вес «плохих долгов». Доля безнадежных ссуд в банковском кредитном портфеле хоть и снизилась с начала 1999 г. до марта текущего года с 11,3 до 8,8 процента, но по-прежнему превышает соответствующий показатель докризисного периода: на начало 1998 г. этот показатель составлял 3,6 процента. Совокупные активы и кредиты банковской системы в реальном исчислении также не достигли предкризисного уровня и составляют около 75 процентов соответствующих докризисных параметров.

Поэтому на втором этапе процесса реструктуризации перед банковским сообществом стоит среднесрочная задача выхода банковского сектора на траекторию устойчивого роста реальных объемов операций и капитальной базы, сведения к минимуму рыночной доли проблемных банков, а также экономически обоснованного расширения кредитования нефинансового сектора экономики. Для решения этих задач мы должны отчетливо представлять стоящие перед нами проблемы.

Недостаточная капитализация остается серьезнейшей проблемой банковской системы России. Соотношение совокупного капитала банковской системы и ВВП составляет около 3,8 процента. Этот показатель в России меньше не только уровня развитых стран, но и многих стран с переходной экономикой (в Чехии капитал банков составляет 21,3 процента от ВВП, в Германии — 14,5, во Франции -15,4).

Учитывая общенациональную важность проблемы рекапитализации кредитных организаций, в дополнение к усилиям учредителей и управляющих банков по увеличению капитала, необходим серьезный пересмотр системы налогообложения банковской деятельности.

В частности, освобождение от налогообложения прироста курсовой стоимости иностранной валюты, внесенной в уставный капитал, существенно расширит возможности банков по наращиванию капитала. Целесообразно также рассмотреть возможность установления для банков той же ставки налогообложения прибыли, как и для производственных предприятий, а также исключения из налогооблагаемой базы налога на прибыль, сумм резервов, формируемых банками на возможные потери, в том числе по ссудам. При включении затрат на формирование резервов в себестоимость банковских услуг, у банков возрастут возможности по кредитованию реальной экономики.

Существенным фактором, тормозящим кредитную активность российских банков, являются высокие риски кредитования российских предприятий.

Вместе с тем следует отметить, что необоснованное форсирование кредитования реального сектора экономики в объемах, неадекватных существующим банковским рискам, может привести к снижению устойчивости банковской системы и, таким образом, явится существенным препятствием для решения как основной задачи реструктуризации, так и непосредственно задачи эффективного взаимодействия с нефинансовым сектором. Необходима дальнейшая работа по снижению инвестиционных рисков.

Другим ограничителем расширения кредитования реального сектора экономики является дефицит долгосрочных ресурсов. По состоянию на 1 апреля 2000 г. объем долгосрочных (свыше 1 года) обязательств составлял около 100 млрд. руб. или около 7,5 процента совокупных обязательств банков. В зарубежной практике этот показатель составляет не менее 30 процентов.

Серьезной проблемой остается пока и присутствие на рынке значительного числа банков, нарушающих законодательство и имеющих неудовлетворительное финансовое положение. Несмотря на активную политику Банка России по отзыву лицензий у неплатежеспособных кредитных организаций, на рынке по-прежнему работает значительное число банков, имеющих отрицательный капитал. По состоянию на 1 апреля 2000 г. число таких кредитных организаций составляло 27 (2 процента от числа действующих кредитных организаций). Их удельный вес в совокупных активах банковской системы составляет 7,9 процента.

Ликвидация нежизнеспособных кредитных организаций — важное направление реструктуризации и фактор снижения общего уровня риска в банковской системе. Однако при ликвидации кредитных организаций приходится сталкиваться со значительными трудностями. Часто наблюдается затягивание процесса ликвидации (конкурсными управляющими, председателями ликвидационных комиссий). А между тем по состоянию на 1 апреля 2000 г. в банках с отозванной лицензией находилось средств предприятий и организаций в размере 65,4 млрд. руб., вкладов населения -10,2 млрд. руб., привлеченных межбанковских кредитов — 46,5 млрд. руб.

Тем не менее на начало 2000 г. приняты решения о ликвидации 916 кредитных организаций, что составляет 89,7 процента от общего количества кредитных организаций, подлежащих ликвидации.

Также оставляет желать лучшего работа конкурсных управляющих по взысканию дебиторской задолженности. Имеют место случаи принятия решений арбитражными судами о завершении конкурсного производства при наличии фактов нарушений конкурсными управляющими законодательства о банкротстве, непринятия ими мер по полному удовлетворению требований кредиторов.

Действующее законодательство не предусматривает запрета на совершение кредитными организациями сделок, направленных на удовлетворение требований кредиторов, с момента отзыва лицензии до начала ликвидационных процедур. Это позволяет руководству банков, у которых отозвана лицензия, их кредиторам и должникам осуществлять отдельные сделки, которые явно идут в ущерб интересам общей массы кредиторов и вкладчиков. Подобное положение вещей приводит к тому, что при начале осуществления ликвидационных процедур в балансе кредитной организации остаются неликвидные активы, а обязательных резервов, депонированных в Банке России, бывает недостаточно даже для удовлетворения требований кредиторов первой очереди.

В целях расширения возможности влияния на сделки, заключаемые кредитной организацией как до отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, так и после отзыва, необходимо усиление контроля за указанными сделками со стороны временной администрации и конкурсного управляющего. Для повышения эффективности ликвидационных процедур также необходимо, чтобы в качестве арбитражных управляющих могли работать не только физические лица, но и крупные управляющие компании.